“挑战车损险“惯例”：宁波湖南新车购置税不用上保险”

本篇文章2025字，读完约5分钟

经记者黄俊玲从北京出发

车主必须为购置税投保是领域的普遍现象，但全国不是铁板一块。 至少在宁波、湖南两地，车主投保车损保险可以按裸车价格计算，无需为购置税投保。

针对这样的另类保险样品，保协交强险专家咨询委员会副主任委员詹浩日前在接受《每日经济信息》记者采访时表示:“购置税应计入车损保险额，不计入车损保险额，还是要规范化。”

据《宁波晚报》报道，宁波本地保险企业可以以裸车的价格投保，车主“不需要为购置税买保险”。 针对当地媒体报道的情况，《每日经济信息》记者上周进行了调查，结果表明情况确实如此。

安邦保险宁波分企业的工作人员告诉记者，安邦保险是裸车价格，不含购置税，是有担保的。 据渤海保险企业宁波分企业工作人员介绍，渤海保险企业宁波地区的车损险承保将按系统内的价格再打九折。 因为保险企业系统内的新车购买价格包括购置税。

宁波市保险领域协会相关人士介绍，目前，宁波在计算新车车损保险额时，其依据的新车购买价格标准有两个，一个是以裸车价格承保，另一个是裸车价格加上购置税合计，以九折计价的企业。 根据记者昨天从宁波多家保险企业获悉的情况，目前当地大部分保险企业在计算新车购买价格时都是按照后者进行操作的。

据介绍，为了防止保险企业之间的恶性竞争，规范市场，目前宁波保险企业明确的新车购买价格和全国其他城市一样，是采用北京精友数据库提供的价格进行处理的，以包括购置税在内的价格为收费基础，与新车裸车价格一致，行业内 实质上，裸车价格和裸车价格加上购置税打九折提供车损保险在保险费方面是一样的。

与宁波相比，湖南是另一个车险“另类”样本。

“湖南车损保险是按照新车裸车的价格投保的，不包括购置税吧。” 在《每日经济信息》报道“汽车损失保险额竟然含税保险企业称之为惯例”的文章后，湖南省保险领域协会副秘书长阳继泽在接受当地媒体采访后表示: 前几天，《每日经济信息》的记者也对湖南省的车损保险投保情况进行了采访。

湖南保险领域协会的一位不愿具名的员工对记者说，湖南市场这几年以裸车的价格提供了车损保险，但我不太记得是从哪一年开始以裸车的价格投保的。 据介绍，几年前，位于湖南省的保险企业以“裸车价格+购置税”提供车损保险，保险企业以裸车价格提供车损保险。 为了规范市场，随后，保险企业研究了购置税计入车损保险额是不合理的。 如果把购置税计算在汽车损失保险额里的话，顾客支付的保险费会多一点。 如果购车是10万的话，购置税就要几千元。 因为这辆车本来购买时是10万元，所以湖南省的汽车损失保险承保的是裸车价格。

一位名叫太平洋产保湖南分企业原的员工表示，在一些4s店，车主提车时，顺便给车主上保险，然后车主去交购置税。 那种情况下，新车担保通常以裸车的价格担保。

其实，自记者最初发表“汽车损失保险额包括购置税，保险公司称之为惯例”的文章以来，汽车损失保险的“新车购买价格=裸车价格+购置税”的公式来自哪里，其计算依据为何，一直存在疑问。

保险条款中规定的新车购买价格(含购置税)方法来源于多年前会计制度中对购买价格的定义，历史悠久，以前私家车数量非常少，大部分为公交车，国家财务管理确认原始价值包括购置税。 为了在大规模资产的价格评估中可能会加上运费、安装费，保险企业多年来一直坚持确认该固定资产的原值的方法。

一位不愿指名道姓的会计专家表示，将购置税计入购车价格是不合理的。 车辆达到拟录用情况前发生的可以计算价格，达到拟录用情况后发生的为保险费、车船录用税等可计算费用。 虽然没有严格规定购置税不能计算车辆价格，但购置税通常是业主把车开到4s店后再缴纳购置税的流程。

汽车损失保险额根据地区不同可以包含购置税，也有不包含的。 这种混乱的状况，怎么处理？

中保协交强保险专家咨询委员会副主任委员詹浩认为，法律上并未确定购置税按新车购置价计算，有些地方购置税按汽车损失保险计算，有些地方购置税问题应予以规范。

北京中高盛律师事务所保险专业律师李滨对《每日经济信息》记者表示。 顾客按新车购买价格投保，部分损失发生时，保险企业可以更换新品，新品本身与购置税无关，因此顾客按裸车价格投保属于全额保险。 购置税由车主交给国家，无论车辆发生部分损失还是全部损失，购置税本身既不损失也不折旧。 旧车发生全损时，保险企业按裸车的实际价值进行索赔，购置税随车辆折旧是没有道理的。 他认为购置税不应该作为征收车损保险的依据。

另一方面，与近期汽车保险“高保低损”的质疑相比，日前，中国保监会就如何完善汽车商业保险制度于3月31日至5月20日向社会公开征集意见。

对此，口碑理财网总高威告诉记者，他打算向保监会提出建议，其中一项涉及购置税。 他建议保险公司将全损保额和部分损失保额分开计算，然后收钱。 这样，二手车和新车的业主就可以分别评估自己得到它们的保障，自己缴纳的保险费是否合理。 部分损失正在修复，购置税无法修复，所以部分损失保额中不应该包含“车辆购置税”。